Çankaya’da mali müşavirlik hizmetinden verim almak, yalnızca beyannamenin zamanında verilmesiyle ölçülmez. İşletmenin belgeleri zamanında paylaşması, banka ve kasa hareketlerini düzenli kontrol etmesi, yaklaşan vergi ve SGK ödemelerini önceden görmesi ve yöneticinin anlaşılır bir mali rapor alması gerekir. Bu nedenle aylık çalışma düzeni, işletme ile mali müşavir arasındaki iş akışını baştan tanımlayan bir sistem olarak kurulmalıdır.
İlk hafta belge toplama ve sınıflandırma dönemidir. Satış faturaları, alış ve gider belgeleri, banka ekstreleri, kredi hareketleri, POS raporları ve varsa personel değişiklikleri aynı dönem altında toplanmalıdır. E-Fatura ve e-Arşiv kayıtları ile fizikî belgelerin birbirini tamamlaması önemlidir. Belge teslimi tek bir ay sonu dosyasına bırakıldığında eksik veya hatalı kayıtların fark edilmesi gecikir. Çankaya ve Balgat’taki KOBİ’ler için haftalık veya iki haftada bir belge paylaşımı daha sağlıklı bir düzendir.
İkinci hafta banka-kasa ve cari hesap mutabakatı yapılmalıdır. Banka hareketleri muhasebe kayıtlarıyla karşılaştırılmalı, açıklaması olmayan tahsilat ve ödemeler ayrıca not edilmelidir. Müşteri ve tedarikçi cari hesaplarında vadesi geçen kalemler belirlenmeli, işletme sahibine kısa bir tahsilat ve ödeme özeti sunulmalıdır. Bu kontrol, yalnızca muhasebe kaydının doğruluğunu değil, işletmenin gerçek nakit durumunu da ortaya çıkarır.
Üçüncü hafta beyanname ve bordro ön kontrolüne ayrılabilir. KDV kayıtları, satış ve alış faturaları, indirilecek KDV belgeleri, personel bordroları, eksik günler ve SGK bildirimleri birbiriyle karşılaştırılmalıdır. E-Belge veya e-Defter kullanan işletmelerde teknik kontrol listesi de bu aşamaya eklenir. Mevzuat bilgileri eski bir şablondan kopyalanmamalı; işlem öncesinde GİB, SGK ve diğer ilgili resmi kaynaklar kontrol edilmelidir.
Dördüncü hafta kapanış ve yönetim raporu dönemidir. İşletme sahibine yalnızca toplam gelir ve gider değil; tahsilat durumu, yaklaşan ödemeler, vergi ve SGK takvimi, olağan dışı giderler ve eksik belge listesi de aktarılmalıdır. Raporun sade olması, karar almayı kolaylaştırır. Çankaya’daki bir hizmet işletmesi ile Balgat’taki üretim işletmesinin rapor başlıkları aynı olmak zorunda değildir; çalışma düzeni sektör ve işlem hacmine göre uyarlanmalıdır.
Bu sistemin kalıcı olması için sorumlular ve son teslim günleri yazılı hâle getirilmelidir. Belgeleri kim gönderecek, eksik belgeye kim cevap verecek, acil bildirimler hangi kanaldan iletilecek ve aylık rapor ne zaman paylaşılacak? Bu soruların cevabı netleştiğinde mali müşavirlik hizmeti yalnızca dönem sonu kayıt işleminden çıkar, işletmenin düzenli yönetim aracına dönüşür.
Bu yazı genel bilgilendirme amaçlıdır. Vergi, SGK, e-belge ve beyanname tarihleri işletmenin mükellefiyetine göre değişebileceğinden işlem öncesinde güncel resmi kaynaklar esas alınmalıdır.
Yazar: SMMM Suat Sarı | Serbest Muhasebeci Mali Müşavir
Bu içerik genel bilgilendirme amaçlıdır. İşletmenizin durumuna göre değerlendirme için mali müşavirinizle görüşünüz.
← Tüm yazılar