Şirket kuruluşu tamamlandığında işin önemli bir bölümü yeni başlar. İlk 90 gün içinde banka hesabı, fatura düzeni, e-belge tercihleri, personel işlemleri, gider belgeleri ve vergi takvimi doğru kurulmazsa sonraki dönemlerde düzeltme yükü artabilir. Ankara’da şirket kuran girişimciler için ilk üç ayı haftalara bölerek planlamak, mali sürecin daha kontrollü ilerlemesini sağlar.
İlk 30 günün ana amacı kayıt ve belge düzenini kurmaktır. Şirketin faaliyet konusu ile fiilen yaptığı iş karşılaştırılmalı, kullanılan banka hesabı ve tahsilat kanalları belirlenmeli, fatura kesme yöntemi yazılı hâle getirilmelidir. E-Fatura, e-Arşiv veya diğer e-belge uygulamalarına ilişkin yükümlülükler güncel GİB açıklamalarından kontrol edilmelidir. Ortakların kişisel harcamaları ile şirket giderleri kesin biçimde ayrıştırılmalıdır.
Bu dönemde gider belgeleri için basit bir dosyalama standardı oluşturulmalıdır. Belge tarihi, belge türü, tedarikçi adı, ödeme kanalı ve ilgili faaliyet bilgisi dosya adında veya takip tablosunda yer alabilir. Dijital belgeler güvenli biçimde yedeklenmeli, şirket adına alınmayan veya faaliyetle ilgisi açıklanamayan giderler ayrıca değerlendirilmelidir. Balgat ve Çankaya’da ofis açan girişimciler için kira, ortak gider, iletişim ve yazılım ödemeleri düzenli takip edilmelidir.
31-60. günler arasında ilk kapanış ve mutabakat yapılır. Banka hareketleri, satış faturaları, alış ve gider belgeleri, POS raporları ve varsa kasa hareketleri karşılaştırılmalıdır. Tahsilat yapılmadan kesilen faturalar ile vadeli tedarikçi borçları nakit akış tablosuna eklenmelidir. Şirketin kârlı görünmesi, nakit sorunu yaşamayacağı anlamına gelmez; tahsilat ve ödeme vadeleri ayrıca izlenmelidir.
Çalışan alınacaksa işe giriş, bordro, puantaj, ücret ödeme ve SGK bildirimi için sorumluluklar belirlenmelidir. İşveren, personel özlük dosyasının temel belgelerini ve izin kayıtlarını düzenli saklamalıdır. Teşvik veya destek ihtimali varsa, yalnızca duyuma göre işlem yapılmamalı; çalışan ve işyeri şartları güncel SGK kaynakları üzerinden kontrol edilmelidir.
61-90. günlerde işletme sahibine ilk mali değerlendirme sunulmalıdır. Satışlar, tahsilatlar, sabit giderler, değişken giderler, vergi ve SGK yükümlülükleri, cari hesaplar ve gelecek üç aylık nakit ihtiyacı birlikte incelenir. Bu değerlendirme, şirket türü veya faaliyet yapısında değişiklik gerekip gerekmediğini de gündeme getirebilir.
İlk 90 günün sonunda şirketin bir belge teslim takvimi, aylık rapor formatı, ödeme planı ve resmi kaynak kontrol yöntemi bulunmalıdır. Ankara’daki yeni şirketler için bu temel düzen, sonraki beyanname ve denetim süreçlerinde hata riskini azaltır.
Bu yazı genel bilgilendirme amaçlıdır. Kuruluş ve ilk dönem yükümlülükleri işletmenin gerçek durumuna göre değişebileceğinden işlem öncesinde mali müşavir değerlendirmesi alınmalıdır.
Yazar: SMMM Suat Sarı | Serbest Muhasebeci Mali Müşavir
Bu içerik genel bilgilendirme amaçlıdır. İşletmenizin durumuna göre değerlendirme için mali müşavirinizle görüşünüz.
← Tüm yazılar